【導(dǎo)讀】思爾芯涉嫌欺詐發(fā)行，保薦機構(gòu)中金公司（601995）被罰沒800萬元，兩名保代各罰150萬元

　　12月20日深夜，中金公司公告，于12月20日收到中國證監(jiān)會《行政處罰決定書》，涉上海思爾芯技術(shù)股份有限公司（以下簡稱思爾芯）涉嫌欺詐發(fā)行案。中金公司最終被警告，罰沒合計800萬元；兩名涉事保代也被警告，并各被罰款150萬元。

　　此前，中金公司于2024年10月11日收到中國證監(jiān)會《立案告知書》（證監(jiān)立案字 0382024014號），并于2024年10月25日收到中國證監(jiān)會《行政處罰事先告知書》（處罰字〔2024151號）。

　　思爾芯于2021年8月提交科創(chuàng)板首發(fā)上市申請。2022年7月，思爾芯撤回發(fā)行上市申請，上交易所作出了終止審核的決定。中國證監(jiān)會對思爾芯涉嫌欺詐發(fā)行行為進行了立案調(diào)查和審理，并于今年2月作出行政處罰。

　　出具的發(fā)行文件存虛假記載

　　經(jīng)查明，中金公司為思爾芯科創(chuàng)板IPO提供保薦服務(wù)，出具的《發(fā)行保薦書》等文件存在虛假記載，在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，包括：

　　未審慎核查硬件設(shè)備生產(chǎn)情況、未審慎核查軟件銷售情況、客戶走訪程序執(zhí)行不到位、資金流水核查程序執(zhí)行不到位、未審慎核查關(guān)聯(lián)方借款利息計提事項。

　　中國證監(jiān)會認為，中金公司在為思爾芯科創(chuàng)板IPO提供保薦服務(wù)過程中未勤勉盡責(zé)，出具的《發(fā)行保薦書》等文件存在虛假記載，違反《證券法》第十條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百八十二條的違法行為。對于中金公司的上述違法行為，思爾芯項目保薦代表人趙善軍、陳立人是直接負責(zé)的主管人員。

　　在監(jiān)管部門調(diào)查過程中，中金公司及相關(guān)人員積極提供資料、配合調(diào)查。根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百八十二條的規(guī)定，中國證監(jiān)會決定：

　　一、對中國國際金融股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，沒收保薦業(yè)務(wù)收入200萬元，并處以600萬元罰款。

　　二、對趙善軍、陳立人給予警告，并分別處以150萬元罰款。

　　中金公司稱，誠懇接受上述《行政處罰決定書》所認定的問題及處罰，切實以案為鑒，強化全面整改，堅持以投資者為本，不斷強化執(zhí)業(yè)質(zhì)量管控，把好資本市場“入口”關(guān)，夯實“看門人”責(zé)任，更好服務(wù)資本市場高質(zhì)量發(fā)展。

　　思爾芯今年2月已被處罰

　　2024年2月22日，證監(jiān)會對思爾芯申請科創(chuàng)板首發(fā)上市過程中欺詐發(fā)行違法行為作出行政處罰。該案系新《證券法》實施以來，發(fā)行人在提交申報材料后、未獲注冊前，證監(jiān)會查辦的首例欺詐發(fā)行案件。

　　思爾芯于2021年8月提交科創(chuàng)板首發(fā)上市申請。作為首發(fā)信息披露質(zhì)量抽查企業(yè)，證監(jiān)會于2021年12月對其實施現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)公司涉嫌存在虛增收入等違法違規(guī)事項。2022年7月，思爾芯撤回發(fā)行上市申請。證監(jiān)會對其涉嫌欺詐發(fā)行行為進行了立案調(diào)查和審理。

　　經(jīng)查，思爾芯在公告的證券發(fā)行文件中編造重大虛假內(nèi)容，其《招股說明書》第六節(jié)“業(yè)務(wù)與技術(shù)”、第八節(jié)“財務(wù)會計信息與管理層分析”涉及財務(wù)數(shù)據(jù)存在虛假記載，2020年虛增營業(yè)收入合計1536.72萬元，占當年度營業(yè)收入的11.55%；虛增利潤總額合計1246.17萬元，占當年度利潤總額的118.48%。

　　為此，證監(jiān)會依法決定：

　　對思爾芯處以400萬元罰款；對時任思爾芯董事長黃學(xué)良，時任思爾芯董事、首席執(zhí)行官、總經(jīng)理Toshio Nakama分別處以300萬元罰款；對時任思爾芯董事、資深副總裁林鎧鵬，時任思爾芯董事、資深副總裁、董事會秘書熊世坤分別處以200萬元罰款；對時任思爾芯首席財務(wù)官黎雄應(yīng)處以150萬元罰款；對時任思爾芯監(jiān)事會主席楊錄處以100萬元罰款。

　　證監(jiān)會強調(diào)，實行注冊制，強調(diào)以信息披露為核心，發(fā)行上市條件更加多元包容，發(fā)行上市全過程更加規(guī)范、透明、可預(yù)期。但實行注冊制，絕不意味著放松質(zhì)量要求，在把選擇權(quán)交給市場，強化市場約束的同時，審核把關(guān)和法治約束也將更加嚴格。

　　證監(jiān)會稱，將依法從嚴打擊證券違法活動，進一步加大新股發(fā)行領(lǐng)域現(xiàn)場檢查、現(xiàn)場督導(dǎo)、稽查執(zhí)法力度，壓實發(fā)行人信息披露責(zé)任和中介機構(gòu)“看門人”責(zé)任。堅持“申報即擔責(zé)”，對于涉嫌存在重大違法違規(guī)行為的，發(fā)行人和中介機構(gòu)即使撤回發(fā)行上市申請，也要一查到底。對財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等違法違規(guī)行為，證監(jiān)會將以“零容忍”的態(tài)度堅決予以嚴厲打擊，切實維護市場秩序，保護投資者合法權(quán)益。

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