證監(jiān)會4月17日消息，為進一步規(guī)范證券期貨行政處罰案件違法所得認定工作，監(jiān)督和保障證券監(jiān)管機構(gòu)依法實施行政處罰，中國證監(jiān)會在總結(jié)監(jiān)管執(zhí)法實踐經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，起草形成了《中國證監(jiān)會行政處罰案件違法所得認定辦法》（以下簡稱《辦法》）征求意見稿，現(xiàn)向社會公開征求意見。
證券期貨行政處罰案件的違法所得是重要的違法事實，直接關(guān)系違法行為的立案、量刑和涉刑移送，對行政相對人權(quán)益影響重大。長期以來，中國證監(jiān)會形成了相應(yīng)的執(zhí)法慣例，但尚未制定統(tǒng)一的違法所得認定規(guī)則。《行政處罰法》第二十八條將違法所得定義為“實施違法行為所取得的款項”，同時規(guī)定“法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章對違法所得的計算另有規(guī)定的，從其規(guī)定”。《證券法》《證券投資基金法》《期貨和衍生品法》《私募投資基金監(jiān)督管理條例》等法律、行政法規(guī)多處條款涉及“沒收違法所得”的法律責(zé)任，但未明確相關(guān)計算規(guī)則。因此，制定《辦法》有助于明確和公開監(jiān)管執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)，提升證券期貨監(jiān)管執(zhí)法依法行政水平。
《辦法》征求意見稿共二十三條，主要內(nèi)容包括：一是明確違法所得的定義。明確違法所得是指通過證券期貨違法行為所獲利益或者避免的損失。二是將違法類型區(qū)分為交易類違法行為和非交易類違法行為。前者原則上以“交易獲利（避損）”作為違法所得，同時扣除與交易直接相關(guān)的成本和稅費。后者原則上以“違法行為收入”作為違法所得。三是明確多個獨立違法行為之間違法所得獨立計算，彼此不得盈虧相抵。四是對內(nèi)幕交易、操縱市場、利用未公開信息交易、違規(guī)轉(zhuǎn)讓證券等常見案件的計算方法予以明確。五是對被調(diào)查時尚未賣出證券如何計算違法所得進行規(guī)定。
中國證監(jiān)會表示，歡迎社會各界提出寶貴意見，將認真研究各方反饋意見，進一步修改完善后按程序發(fā)布實施。
