錦富技術(shù)（300128）5月30日晚公告稱(chēng)，公司當(dāng)日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《行政處罰事先告知書(shū)》。錦富技術(shù)披露的2021年一季報(bào)、2021年半年報(bào)、2021年三季報(bào)，均涉嫌虛假記載，公司及多位涉事人員將領(lǐng)罰單。

　　記者注意到，錦富技術(shù)在2024年8月2日收到《立案告知書(shū)》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)決定對(duì)公司立案。如今，錦富技術(shù)涉嫌信息披露違法違規(guī)一案已調(diào)查完畢，違規(guī)細(xì)節(jié)由此曝光。

　　多份定期報(bào)告涉嫌虛假記載

　　《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，經(jīng)查明，2021年，錦富技術(shù)及其子公司上海摯富高分子材料有限公司與供應(yīng)商廈門(mén)市中智信聯(lián)實(shí)業(yè)有限公司、客戶廈門(mén)炬煜實(shí)業(yè)有限公司開(kāi)展金屬品貿(mào)易業(yè)務(wù)，只履行墊資義務(wù)并收取固定利息。

　　根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》，錦富技術(shù)及其子公司上海摯富高分子材料有限公司開(kāi)展上述業(yè)務(wù)的收入，不應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)收入，但錦富技術(shù)未正確核算上述業(yè)務(wù)。

　　2021年的第一季度、半年度和前三季度，錦富技術(shù)分別涉嫌虛增營(yíng)業(yè)收入5293.88萬(wàn)元、1.11億元和1.72億元，占同期披露定期報(bào)告記載的營(yíng)業(yè)收入比例分別為20.02%、21.14%和20.74%。

　　錦富技術(shù)的上述行為，導(dǎo)致公司披露的2021年一季報(bào)、2021年半年報(bào)、2021年三季報(bào)，均涉嫌虛假記載。2022年3月19日，錦富技術(shù)披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行更正。

　　《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，錦富技術(shù)的以上違法事實(shí)，有其公告、情況說(shuō)明、相關(guān)合同、相關(guān)人員詢問(wèn)筆錄、財(cái)務(wù)憑證等證據(jù)證明，上述行為涉嫌違反證券法第七十八條第二款、第八十四條第一款的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成證券法第一百九十七條第二款所述的違法情形。

　　多名高管已離任仍被追責(zé)

　　《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，并且依據(jù)證券法第一百九十七條第二款的規(guī)定，監(jiān)管部門(mén)擬決定對(duì)錦富技術(shù)給予警告，并處以400萬(wàn)元罰款。

　　同時(shí)，監(jiān)管部門(mén)擬決定對(duì)錦富技術(shù)董事長(zhǎng)顧清，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)鄧浩，時(shí)任總經(jīng)理方永剛，時(shí)任董事、副總經(jīng)理兼審計(jì)委員會(huì)委員ZHANG WEI(中文名張瑋)均給予警告，并分別處以罰款120萬(wàn)元、100萬(wàn)元、80萬(wàn)元和50萬(wàn)元。

　　《行政處罰事先告知書(shū)》顯示，根據(jù)證券法第八十二條第三款的規(guī)定，顧清、鄧浩、方永剛?cè)�人，是錦富技術(shù)信息披露違法行為的直接負(fù)責(zé)的主管人員。

　　具體來(lái)看，顧清同意錦富技術(shù)開(kāi)展金屬品貿(mào)易業(yè)務(wù)，未充分關(guān)注業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，未采取有效措施督促公司正確核算該業(yè)務(wù)；鄧浩同意錦富技術(shù)開(kāi)展金屬品貿(mào)易業(yè)務(wù)并負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)處理，未能審慎判斷業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，采用錯(cuò)誤的會(huì)計(jì)處理方法核算該業(yè)務(wù)；方永剛同意錦富技術(shù)開(kāi)展金屬品貿(mào)易業(yè)務(wù)，未充分關(guān)注業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，未采取有效措施督促公司正確核算該業(yè)務(wù)。

　　此外，張瑋參與錦富技術(shù)金屬品貿(mào)易業(yè)務(wù)審批，并負(fù)責(zé)審核錦富技術(shù)的財(cái)務(wù)信息，未審慎關(guān)注該業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)確性，是錦富技術(shù)信息披露違法行為其他直接責(zé)任人員。

　　目前，除錦富技術(shù)董事長(zhǎng)顧清外，其他3名高管均已離任涉事時(shí)的職務(wù)。其中，鄧浩在2022年4月27日以個(gè)人原因辭去錦富技術(shù)財(cái)務(wù)總監(jiān)等職務(wù)，距離錦富技術(shù)在2022年3月19日發(fā)布更正涉事財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的公告，僅過(guò)去了一個(gè)月。2023年6月29日，方永剛?cè)纹趯脻M不再擔(dān)任錦富技術(shù)總經(jīng)理職務(wù)，張瑋任期屆滿不再擔(dān)任錦富技術(shù)董事、副總經(jīng)理職務(wù)。